как доказать в суде что зарплата черная

Зарплата в конверте: можно ли взыскать через суд

Получение зарплаты в конверте сулит работнику значительные проблемы не только с начислением будущей пенсии, но и с получением самой зарплаты. В большинстве случаев отстоять свое право на черную или серую зарплату не получается даже в суде. Рассказываем, в чем дело.

Белая и серая зарплата

Заработная плата — это вознаграждение за труд, выплачиваемое работодателем работнику. Ее размер зависит от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы. Размер должностного оклада работника — это одно из обязательных условий трудового договора (ст. 57 ТК РФ).

В составе заработной платы учитывают компенсационные выплаты (например, за сложность, за работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) (ст. 129 ТК РФ). Это и есть так называемая «белая» зарплата. Взыскать ее через суд, как правило, не составляет особого труда.

Определение «теневой» или серой заработной платы содержится в письме УФНС по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418. В письме поясняется, что к серой зарплате можно отнести все выплаты работникам, не учитываемые при налогообложении.

Поскольку оплата труда является основной составляющей налоговой базы по НДФЛ и страховым взносам, налоговики обращают пристальное внимание на компании, в которых заработная плата по данным налоговых расчетов ниже отраслевого регионального уровня.

Эффективных способов борьбы с «теневой» частью выплат налоговики на сегодняшний день не придумали.

К середине 2019 года Правительство РФ собирается представить «механизм обеления заработных плат». Какие конкретно планируется принять меры и насколько эти меры будут эффективны, пока неизвестно.

В настоящее же время бороться с невыплатой серой зарплаты работникам приходится по большей части самостоятельно. Причем шансов взыскать такую зарплату через суд крайне мало.

Документы, которые помогут доказать реальный размер серой зарплаты

Если дело о взыскании зарплаты доходит до суда, доказать факт существования трудовых отношений, а также обязанность работодателя произвести расчет помогут следующие доказательства:

При обращении в суд следует учитывать, что большинство судебных дел о невыплате работникам неофициальной части заработной платы завершаются не в пользу истцов. Судьи обычно указывают, что выплата неофициальной зарплаты не порождает никаких юридических последствий. Они исходят из того, что факт выплаты серой зарплаты не является основанием для ее взыскания, поскольку закон придает юридическое значение только официальной заработной плате (ст. 136 ТК РФ). Даже при установлении достаточных данных о серых выплатах, это не влечет за собой взыскание таких сумм в качестве оплаты труда.

Судебная практика по делам о взыскании серых зарплат

Работник решил взыскать с работодателя задолженность по неофициальной заработной плате, проценты за несвоевременную выплату и компенсацию морального вреда. В качестве доказательства были представлены справки для получения кредита в банке, подписанные представителем компании-ответчика, и скриншоты переписки со старшим бухгалтером по расчету заработной платы. Ответчик предъявил копии трудового договора с работником, приказа о приеме на работу, штатного расписания и ведомостей выплаты заработной платы за спорный период в полном размере.

Суд отказал истцу в удовлетворении всех исковых требований, сославшись на отсутствие дополнительного соглашения между работником и работодателем об увеличении размера заработной платы. Суд решил, что ни электронная переписка работника с представителем компании, ни справка для получения кредита не могут являться доказательством размера взыскиваемой задолженности по зарплате (решение Приокского районного суда г. Нижний Новгород № 2-448/2018 от 20.02.2018г. по делу № 2-3082/2017).

Другой пример. Работник обратился в суд с требованием о взыскании задолженности по заработной плате. В трудовом договоре, представленном им в суд, была оговорена сумма официальной заработной платы в виде оклада. При этом фактически выплата производилась по графику сменности исходя из фактически отработанных часов и стоимости одного часа. Для подтверждения своих слов истец привел свидетеля. Свидетель подтвердил, что предприятие использует «конвертную» схему выплаты заработной платы работникам.

Работодатель не явился на судебное заседание и не представил никаких доказательств выплаты работнику заработной платы за спорный период.

Суд удовлетворил исковые требования истца, но только в части невыплаты официальной части заработной платы, предусмотренной трудовым договором. Свидетельские показания в части размера заработной платы судом во внимание приняты не были, поскольку такие доказательства являются недопустимыми в соответствии со ст. 60 ГПК РФ и ст. 72 ТК РФ (решение Дзержинского районного суда г. Перми М-4040/2017 от 7 февраля 2018 г. по делу № 2-4661/2017).

Еще один пример. Работнику не удалось взыскать с работодателя неофициальную заработную плату, даже предъявив суду в качестве доказательства ведомости по ее выплате за период, предшествующий спорному.

Работодатель, в свою очередь, представил суду копии трудового договора, расчетных листков, справки 2-НДФЛ, платежных ведомостей. Все представленные ответчиком документы были составлены с учетом действующих норм, а потому суд решил, что задолженность организации перед работником по заработной плате отсутствует. Копия ведомости с подписью работника о выдаче ему сумм, размер которых выше указанного в трудовом договоре, не доказывает получение и начисление истцу «неофициальной» заработной платы, поскольку из ее содержания не следуют данные обстоятельства (решение Ленинского районного суда г. Кемерово от 06.02.2018 г. по делу № 2-2010/2017).

Таким образом, у работников практически нет шансов взыскать с работодателя неофициальную часть заработной платы. Суды присуждают работнику только те суммы, которые оговорены в трудовом договоре с работодателем, поскольку юридическое значение имеют только отношения, регулируемые ТК РФ.

Понятия «неофициальная заработная плата» не содержит ни один закон. Поэтому законодательство ее должным образом и не охраняет.

Источник

Я много лет получаю черную зарплату и вот задумался

Здравствуйте. Я несколько лет работаю в организации, которая сдает в аренду помещения и определенного вида технику, не хочу вдаваться в детали. Сотрудников не оформляют по трудовому договору и никаких налогов ни за что не платят в принципе уже на протяжении долгих лет.

Вопрос следующий: могут ли у этой организации быть проблемы, если кто-то даст наводку налоговой? Правильно ли я понимаю, что отсутствие трудового договора дает мне возможность просто уйти в любой момент, а работодателю — уволить меня? Как грамотно действовать и какие моменты нужно учесть?

У меня черная зарплата. Каждый раз это либо обычный перевод на карту, либо наличные. Части, которую я получаю официально, «по документам», попросту нет.

Если будете публиковать, измените имя на Евгений. Спасибо

Вы рискуете, когда получаете черную зарплату. Вас могут уволить в любой момент и не выплатить денег, а налоговая может назначить штраф.

Расскажу, что ждет вас и работодателя при негативном сценарии и как его избежать.

Риски для работника

Начнем с того, что получать черную зарплату невыгодно лично вам. Подробно мы об этом уже писали, поэтому вкратце озвучу, чем вы рискуете.

Социальные гарантии. Страховой пенсии не будет. Если нет официальных отчислений с заработка, то и стаж тоже не идет. Без минимального стажа страховую пенсию не получить. Государство выплатит только социальную пенсию, чтобы вы не умерли в старости от голода.

Не оплатят больничный. Это положено только тем, за кого работодатель платит социальные взносы. Остальные болеют за свой счет. По этой же логике женщинам не выплатят декретные.

Деньги и уверенность в завтрашнем дне. Банк не даст вам крупный кредит. Взять ипотеку без подтверждения официального дохода не получится.

Вас могут уволить в любой момент. Поскольку отношения не оформлены договором, работодатель может в любой момент прекратить ваше сотрудничество. Формально он ничего вам не должен: ни предупреждать об увольнении, ни платить компенсацию.

Работодатель может вас не увольнять, а просто перестать платить. Может так получиться, что вы проработаете месяц, а в результате останетесь без денег.

Если вы решите сменить работу, рискуете не получить расчет за последний месяц. Вы имеете право уйти в любой момент, поскольку тоже ничего не должны работодателю. Но лучше делать это сразу после очередного расчета.

И главное: вы сильно рискуете получить штраф от налоговой. Об этом дальше.

Что будет, если налоговая узнает

Платить и получать черную зарплату незаконно. Это уход от налогов, и отвечать за него придется и работодателю, и работнику, если налоговая об этом узнает.

Налоговая может провести проверку и компании, и работника за последние три года и в результате начислить налоги, взносы, пени за просрочку и штрафы.

Основанием для проверки компании может стать жалоба недовольного работника, информация от конкурентов по бизнесу, подозрение налогового инспектора, что компания участвует в незаконной схеме по обналичке. Вероятность того, что налоговая придет именно в вашу компанию, предсказать сложно, но она определенно есть.

Налоговая может проверить и вас лично. От ГИБДД и Росреестра к ней приходит информация о том, что вы купили автомобиль, квартиру или земельный участок. Если налоговый инспектор заинтересуется источником денег, он может направить запрос в банк и изучить поступления на вашу карту. А там обнаружит регулярные платежи от работодателя.

Последствия для работодателя

Приведу пример, где налоговая оштрафовала завод, который не платил НДФЛ за своих работников.

Суд первой инстанции согласился с налоговой, но апелляционный суд посчитал иначе. Не было оснований считать этих лиц работниками завода, ведь зарплату им платили сторонние организации.

Уголовная ответственность наступит, если суммы ухода от налога серьезные. Для организации это минимум 5 миллионов рублей за три года. Считают не только налоги, но и взносы, которые не перечислили за работников.

Отвечать придется директору, главному бухгалтеру, тем, кто содействовал преступлению, или всем вместе — зависит от того, кого суд признает виновным. Мы уже писали об уголовной ответственности за налоговые преступления.

Последствия для работника

За непредставление налоговой декларации вам грозит отдельный штраф по ст. 119 НК — от тысячи рублей до 30% от суммы по декларации. Штрафы по ст. 122 и 119 могут суммироваться.

Чтобы избежать штрафов от налоговой, задекларируйте доход. До 30 апреля в налоговую нужно подать декларацию о доходах за 2018 год и до 15 июля заплатить налог. Доход за предыдущие периоды так просто не легализовать — все равно придется платить штраф.

Уголовная ответственность вам не грозит, если вы зарабатываете 15 или даже 50 тысяч рублей в месяц. Чтобы ответственность наступила, физлица должны задолжать государству не меньше 900 тысяч рублей налогов за три года. Это возможно, если стабильно зарабатывать около 200 тысяч рублей в месяц, не декларировать их и не платить с них налогов.

За незаконное ведение предпринимательской деятельности предусмотрен административный штраф — от 500 рублей до 2 тысяч. Однако при ярко выраженном трудовом характере отношений человека и организации такой штраф никогда не выпишут.

Как легализовать доход: способ первый, дипломатический

Работодатель может быть заинтересован в том, чтобы вы стали ИП : ему не будет грозить штраф за уход от налогов и он не будет платить за вас взносы как за официально трудоустроенного работника. Он может пойти навстречу, потому что ему это выгодно. Но нужно посчитать, выгодно ли это вам. Настаивайте, чтобы работодатель поднял вам зарплату, чтобы компенсировать затраты на взносы и отчетность.

Если вы работаете как фрилансер и компания платит вам за проектную работу, проблем быть не должно. Если же у вас чисто трудовые отношения, будет правильным заключить трудовой договор.

Как легализовать доход: способ второй, бюрократический

Работодателя можно заставить оформить вас в штат. Если каждый месяц вы делаете одну и ту же работу, получаете за нее оплату, ходите в офис, соблюдаете рабочий график, отчитываетесь о результатах работы — вы фактически работаете по трудовому договору. Работодателя можно заставить оформить этот договор официально. Для этого нужно обращаться в суд.

Обычно люди идут на это, когда работодатель перестает им платить. В результате они получают запись в трудовой книжке о работе, восстанавливают страховой стаж для пенсии и получают компенсации за неиспользованные отпуска.

Женщина обратилась в суд и потребовала защитить ее права. Суд опросил свидетелей и установил факт ее трудовых отношений с ИП с того момента, когда ее фактически допустили к работе. ИП пришлось внести запись в трудовую книжку о приеме на работу и увольнении по собственному желанию, уплатить страховые взносы за все время ее работы, выплатить долги по заработной плате и неиспользованному отпуску.

Собирайте доказательства того, что вам регулярно выплачивали деньги, что вы работали по графику и работодатель обеспечивал условия для вашей работы. Заручитесь поддержкой свидетелей — это могут быть коллеги. Все это поможет доказать в суде, что трудовые отношения с работодателем действительно возникли.

Но предсказать решение суда невозможно. Обращение в суд — это крайний случай. Лучше заранее оформить трудовой договор.

Евгений, сейчас у вас такие варианты:

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Кто ответит за серую зарплату и как доказать ее существование

Премии в конвертах – распространенное явление. Работодатель для собственной выгоды отчисляет в налоговую процент только от «белой» части зарплаты. Страдает от серых схем работник: низкие отпускные, больничные выплаты и минимальная пенсия в будущем.

Получать и платить серую зарплату невыгодно для работника и опасно для работодателя, тем не менее 11% опрошенных ВЦИОМ ответили, что регулярно забирают все жалованье или его часть в «конверте», а среди москвичей и петербуржцев количество людей, имевших подобный опыт, доходит до 44%. Согласно опросу, деньги «вне кассы» чаще предлагают работникам до 24 лет.

Не все организации хотят платить отчисления в Пенсионный фонд и Федеральную налоговую службу от полной суммы зарплаты. Последствия таких нарушений касаются наемного персонала – людей, которым официально едва начисляют МРОТ, а они хотят взять ипотеку или машину в кредит.

Рассмотрим в статье, какие последствия ждут компании, которые оплачивают услуги сотрудников, используя нелегальные схемы, и как можно выйти из зарплатной тени.

Какую зарплату называют серой и почему

Заработная плата – установленная сумма, выплачиваемая независимо от того, сколько часов вы работаете. Она используется для оплаты труда штатных сотрудников на постоянной основе. Каждый платеж – это фиксированная сумма.

Серым называют такой способ оплаты труда, когда человек забирает часть денег по ведомости (обычно эта сумма немногим превышает МРОТ), а часть – напрямую, наличными.

Вторая половина оплаты не фиксируется в бухгалтерских отчетах, от суммы неофициальной надбавки не делаются отчисления в государственные ведомства. Это снижает нагрузку на собственника предприятия, но ограничивает права и возможности персонала.

Минусы для получателя теневых доплат велики, он не может:

Другая нелегальная схема оплаты труда включает регистрацию сотрудников в качестве самозанятых – особой категории, которая дает как работодателям, так и работникам право на более низкие ставки.

Еще одна схема, пережиток 1990-х годов, используется редко: сотрудников включают в список акционеров и выплачивают регулярные дивиденды в дополнение к официальной оплате.

Существует схема заработной платы, когда «одноразовые» доплаты, не облагаемые налогом бонусы или компенсационные вознаграждения, становятся фиксированной ежемесячной добавкой к оплате.

Признаки выплаты серых зарплат для налоговой службы

Как бы руководство компании ни старалось обходить официальные нормы оплаты труда, есть косвенные признаки того, что организация идет на хитрости и показывает меньшие суммы, чем действительно платит.

Доходы в справке, которую выдали сотруднику для получения кредита или визы, не совпадают с официальными

Кто ответит за серую зарплату – работодатель или работник

Корректное отражение оплаты работы персонала – ответственность работодателя, взыскания за уход от сборов накладывают на организацию. Они бывают налоговые, административные и уголовные.

Если фирма не полностью выплачивает НДФЛ и страховые взносы, декларируя только часть оплаты персоналу, то взыскания за это прописаны в разных статьях Налогового кодекса Российский Федерации (НК РФ).

Одна из мер взыскания с предприятий, работающих в теневой зоне, – начисление дополнительных взносов, пеней и штрафов. При этом штрафом облагаются суммы, связанные с начислением зарплаты (НДФЛ, страховые взносы), налогами на прибыль (НДС, прибыль, УСН, ЕСХН). Возможность взыскать с организации доплату НДФЛ оговорена в ст. 226 НК РФ.

Ответственность за неполную уплату страховых взносов регламентирует ст. 122 НК РФ, она предполагает два вида штрафов: 20% и 40% от суммы неуплаченного взноса. Более высокий штраф накладывают, если налицо намеренное уменьшение, а частичные отчисления взносов за сотрудников подтверждают намеренность действий налогоплательщика.

Сокрытие доходов физлиц регулируется ст. 123 и грозит штрафом 20% от суммы, которую обязана выплатить компания.

Низкие отчисления по зарплате – это сигнал для проверки всей отчетности компании, подозрения в неуплате процентов с прибыли, так как высокие скрываемые доплаты выдают из более высоких доходов, которые, как правило, не декларируются полностью.

Во время крупной проверки тщательно изучают данные о выручке. Если ее объем занижен, то снижается НДС, налог на прибыль, УСН или ЕСХН.

Руководящие лица компании, отвечающие за бухгалтерскую отчетность и отчисления в ФНС, привлекают к административной ответственности, если они допустили занижение данных бухгалтерской отчетности более чем на 10%, или их деятельность привела к неуплате в особо крупных размерах согласно ст. 15.11 КоАП РФ.

Размеры штрафов:

Ст. 199 Уголовного кодекса РФ предполагает взыскания и уголовную ответственность за нарушения бухгалтерской отчетности.

Особо крупные нарушения или совершенные группой лиц по сговору

Если человек или компания впервые замечены в укрытии доходов, они могут избежать административных, уголовных взысканий, выплатив пени и штрафы, которые начислит ФНС.

Наемного служащего, получающего оплату в конверте, наказать штрафами не могут, так как оплата труда – обязанность руководителя и бухгалтера. Бухгалтер формирует отчеты, а руководитель получает прибыль от работы предприятия.

Как предпринимателю выйти из серой зоны

Бизнес Бориса Иванова по продаже кондиционеров стал активно развиваться в летний период, поэтому предприниматель решил перейти на белые зарплаты. До этого он официально платил сотрудникам 15 000 руб./мес., а бонусы по результатам продаж вручал в конце месяца наличными. Перед ним и его бухгалтером встала задача плавно перейти от «конвертной» системы к прозрачной и официальной схеме премирования.

Проводите переход постепенно, на 15-20% ежеквартально увеличивая средние доходы сотрудников. Введите различие между оплатой линейных специалистов (например, менеджеров по продажам) и руководителей отделов. Иначе контролирующие органы заинтересуются резким повышением и назначат проверку, которая может обернуться штрафами. Увеличение выплат сотрудникам нужно будет объяснить проверяющим и мотивировать увеличением доходов компании.

Способы постепенного перехода от серой зарплаты к белой

Добавка в виде бонусов – распространенная практика, но регулярные доплаты вызовут вопросы – не является ли такая постоянная «мотивация» частью оплаты труда. Во избежание вопросов, сформируйте документ, где будет оговорено, что достижение компанией определенных показателей прибыли за квартал предполагает премирование сотрудников.

Внутренний акт компании, закрепляющий индексацию раз в год, позволит постепенно увеличивать официальные доходы сотрудников, объясняя это инфляцией, ростом доходов. Такой вид повышения оплаты распространяется на всех наемных сотрудников.

Если проверяющий просит объяснить низкую оплату, работодатель может предоставить документы, подтверждающие, что:

Сотрудники могут сами подтвердить, что не получают незаконных «доплат».

ИФНС задает вопросы относительно массовых сокращений сотрудников: не является ли это способом вывести людей из штата и платить им «на руки». Предоставьте списки служащих до и после сокращения, где изменен список должностей или количество людей, занимающих каждую должность.

Существуют схемы, по которым бывшие и даже нынешние штатные сотрудники выполняют работу для компании по договорам подряда. Продемонстрировать проверяющим, что ваша компания не занимается подобным, можно, предоставив списки нынешних и уволенных, договорников – в них не должно быть пересечений.

После того, как предприниматель выводит из теневой зоны доходы работников, он может использовать удобные банковские инструменты. Один из них – зарплатный проект от Совкомбанка, позволяющий перечислять деньги день в день, выпускать карты с собственным дизайном, пользоваться преимуществами для бизнес-клиентов – бесплатным выпуском и обслуживанием карт.

Преимущества белой зарплаты

Главный и самый весомый плюс от честной оплаты работы сотрудников – отсутствие претензий со стороны надзирающих органов и лишних вопросов к общему объему доходов. Вторая причина отказа от незаконных схем не связана с выгодой – персонал не соглашается получать деньги напрямую, людям нужны отчисления в полном объеме.

Выгоды белой зарплаты для сотрудников очевидны.

И персоналу, и работодателям с экономической стороны выгоднее переходить на «светлую сторону» – чем меньше нарушений допускает компания при оплате труда, тем меньше внимания она привлекает со стороны проверяющих органов. Выгоды работников в среднесрочной и долгосрочной перспективе тоже выше при официальном жаловании. Даже более высокая оплата, идущая в обход государственных служб, не позволит в чрезвычайных ситуациях покрыть расходы на содержание ребенка до трех лет или покупку квартиры по невыгодным условиям ипотеки, а именно такие предлагают людям с низким официальным доходом.

Источник