Корреспондентский счет — это 20-значная комбинация цифр, которую открывает банк или кредитное учреждение в своем собственном подразделении либо в другой банковской организации для идентификации расчетных реквизитов. Важно не путать его с корреспондирующим, это совершенно разные понятия.
Что это такое
При заполнении расчетно-платежной документации в обязательном порядке указываются расчетный и кор счет банка, что это такое и как отличать оба реквизита друг от друга — важно разобраться. Если указать неверный шифр, платеж потеряется или уйдет не туда.
Первое понятие — расчетный счет — знакомое практически каждому, кто формирует платежки и ведет расчетно-кассовые операции на предприятии. Эта зашифрованная система цифр используется как в коммерческом бизнесе (и для компаний, и для индивидуальных предпринимателей), так и в бюджете.
Корреспондентским счетом называются данные, необходимые банку для отражения операций, которые он осуществляет по поручению другой банковской организации. Основанием таких взаиморасчетов между банками служит соглашение с банком-корреспондентом (корреспондентский договор). Помните, что к/счет — это общепринятое сокращение.
Для чего нужен
Вот что такое корреспондентский счет банка — это реквизит, который банковские организации открывают в Центральном банке РФ и который является основой взаиморасчетов на рынке банковских услуг. Он выполняет аналогичную функцию для самих банковских учреждений. Банк открывает корсчет в Центробанке или у иного коммерческого кредитора. Он присваивается финансовой организации в момент ее открытия для выполнения дальнейших взаиморасчетов с Центробанком РФ и иными банковскими учреждениями.
Для чего требуется такая комбинация цифр? Чтобы наглядно увидеть, что такое кор счет в реквизитах, откройте сейчас любое платежное поручение и найдите в блоке информации о банке (он указывается и для плательщика, и для получателя) уникальный 20-значный идентификатор.
Деньги должны поступать на корсчет банка, после чего специалисты перераспределяют их по нужным «расчетникам». Через него проводятся такие виды финансовых операций:
Для списания денежных средств требуется согласие предприятия, неважно, идет ли речь о трех рублях или 3000 рублей. Закрытие инициируется банком-владельцем корреспондентского счета, если кредитное учреждение ликвидируется или его функционирование завершается по причине грубых нарушений действующего российского законодательства.
В чем отличие от расчетного счета
Расчетный — это учетная банковская запись юридических и физических лиц (в том числе и ИП), то есть счета в банке, которые открываются клиентами для совершения финансовых операций. На основании выписок с расчетного идентификатора фиксируются сведения о движении денег предприятия — платежи, поступления, переводы.
В чем отличие от корреспондирующего счета
Некоторые пользователи приписывают ошибочную связь понятиям корреспондентского шифра и корреспонденции счетов. Корреспондирующий счет — это взаимосвязь между бухсчетами, которые используются для отражения различных операций финансово-хозяйственной деятельности учреждения. Другое название — двойная запись.
Корреспонденция — это способ ведения бухучета, на основании которого все проводки по финансовым и бухгалтерским операциям в компании фиксируются одновременно по дебету и по кредиту бухсчетов, которые тесно взаимосвязаны. Корреспондентская система банка прямого отношения к бухгалтерии не имеет. Она применяется при формировании платежных поручений как банковский реквизит, без которого невозможно осуществить ни один платеж.
Вот пример проведения операций с использованием корреспонденции.
Проводка
Расшифровка операции
Дт 70 Кт 50
Отражение выплаты заработной платы в учреждении. Получается, что номер корреспондирующего счета — 50 «Касса». По кассе идет двойная запись с бухсчетом 70 «Расчеты с персоналом об оплате труда». Сумма выплат одновременно проводится по дебету СЧ 70 и кредиту СЧ 50, что и является корреспонденцией бухсчетов.
Какими бывают корсчета
Организации делают вклады в российских и зарубежных банках, держат денежные средства в рублях или различных валютах. Этим и определяются виды корреспондентских идентификаторов:
Для проведения внутренних операций корреспондентский шифр является обязательным реквизитом, его указывают всегда. Внешние операции допускается оформлять и без его указания.
Как узнать
При заполнении платежных документов вносятся реквизиты банка-получателя, такие как ИНН и КПП, БИК. Для завершения операции необходимо ввести последние данные — корреспондентский шифр. Вот инструкция, как узнать корреспондентский счет:
Как открыть
Корреспондентский шифр открывается автоматически при регистрации нового банка. Клиентам для этого ничего делать не нужно. Вновь создаваемая кредитная организация подает заявление в Центробанк. Следующим шагом является выдача лицензии и фиксация реквизитов нового банка. Назначение уникального идентификатора сопровождается оформлением корреспондентского договора.
В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.
Что такое корреспондентский счет, зачем он нужен и как его узнать
Все мы прекрасно знаем, что для совершения любых денежных операций потребуется обзавестись банковским счетом. Однако бывают ситуации, когда человек сомневается, по какому из предоставленных номеров счета нужно совершать денежный перевод.
Счета могут быть следующими:
Сегодня более подробно разберем для каких целей нужен корреспондентский счет или, как его еще называют, корр счет или к/с.
Обычно такой вид счета мы видим, когда оплачиваем какие-либо услуги, например оплата за детский сад, коммунальные платежи или перевод средств по выставленному счету в пользу какой-то организации. И в таких ситуациях заполняем расчетный и корреспондентский счет, БИК и другие данные. Некоторые люди задаются вопросом: зачем нужно указывать два счета? Давайте разбираться, что из себя представляет р/с и к/с, и для каких операций они требуются.
Расчетный счет
Данный вид счета требуется для реализации денежных переводов между физлицами и юрлицами, а также индивидуальными предпринимателями. Здесь хранятся деньги предпринимателей, благодаря ему они могут принимать безналичные оплаты. Р/сч. есть у любой крупной организации, а индивидуальный предприниматель может самостоятельно принять решение нужно ли ему заводить счет или нет.
Важно! По законодательству Российской Федерации действует ограничение на получение наличных денежных средств предпринимателями. Так, ИП или юрлицо могут получить до 100 тыс. руб. наличкой, а все, что превышает данную сумму, должно быть переведено на р/с юридического лица или ИП.
Операции, проводимые по р/сч.:
переводы денежных средств между различными сторонами (физлицо, иная организация, госорганы);
внесение на счет денег в наличном эквиваленте;
снятие со счета наличными на любые потребности.
Расчетный счет можно назвать хранилищем финансов бизнесмена. В любой удобный момент предприниматель может воспользоваться имеющейся суммой на нем.
А теперь давайте подробнее поговорим о втором счете, который указывается в платежных документах — корсчете.
Корреспондентский счет
Данный вид счета нужен для внутреннего взаимодействия банков. А если быть точнее, то банковским организациям также необходимы счета, как и предпринимателям. Ведь они также постоянно проводят между собой различные транзакции. И именно поэтому финансовым организациям нужно заключать друг с другом корреспондентские договора.
Такое соглашение подписывается с банками или Центробанком. Чаще банки стараются подписывать корреспондентский договор именно с ЦБ, так как в таком случае денежные средства будут точно в сохранности. Хранящиеся на корр счете деньги будут находиться под защитой Центробанка. Наверняка, каждый хоть однажды слышал про банк, который обанкротился или лишился лицензии на кредитно-финансовую деятельность. Как правило, в такой неприятной ситуации придется обращаться в страховую компанию, которая застраховала вклады и подождать немалое количество времени, чтобы возместить денежные средства.
Если спрашивать у юрлиц, какую банковскую организацию они выбрали для расчетов, то наверняка у каждой из них будут выбраны различные банки. Именно для взаиморасчетов между компаниями, предпочитающими разные финансовые организации, и требуется корреспондентский счет, так как переводить средства банки будут между друг другом. И поэтому корр счет можно назвать расчетным, но использующимся только между банками.
А вот среди корсчетов также есть различие и их делят на:
Ностро — так называют счета, которые были открыты в другой банковской организации.
Лоро — это название говорит о том, что банк открывает корр счета для иных банков.
Востро — такое название присваивается тем счетам, которые открываются для заграничных финансовых организаций.
Справка! На территории России практически не встречается название «Востро». Чаще при заведении корсчета для заграничной банковской организации, встречается такое же название, как и для отечественных банков — «Лоро».
Помните, если платеж будет осуществляться в банковскую организацию, то обязательно нужно указать не только расчетный счет, но и корреспондентский счет адресата. А если перевод осуществляется внутри одной банковской организации, то указывать к/с нет необходимости. Также стоит знать, что, если используется корр счет, то не обязательно в транзакции участвуют только две финансовые организации, их может быть несколько, в зависимости от направления платежа (региона нахождения), межбанковскими отношениями, способностью передачи информационных данных и других показателей.
Можно ли узнать корсчет по р/сч.
Иногда интересуются, каким образом можно узнать корсчет, если вам известны данные расчетного сч.. На самом деле существует несколько методов, чтобы узнать номер корреспондентского счета и для этого совсем не нужно знать расчетный. Эта информация не является засекреченной и ее можно найти в открытом доступе.
В любом поисковике зайдите на сайт нужного банка, на его главной странице найдите и нажмите кнопку или вкладку «Реквизиты», там будут полные реквизиты, среди них увидите корсчет;
наберите номер телефона нужного банка и уточните информацию у оператора;
лично посетите отделение;
зайдите в ЛК в мобильном приложении или на сайте.
Справка! Если совершать оплату при помощи личного кабинета, то номер корр счета будет автоматически подтянут при введении остальных данных.
Главные отличия к/с от р/с
Давайте теперь наглядно посмотрим, чем же все-таки различаются эти два вида банковских счетов.
открывается только для ведения бизнеса (организациям и ИП) в банке;
можно использовать даже для получения кредитных средств;
осуществление переводов происходит по платежкам юрлиц и ИП;
без открытия счета не получится масштабировать предпринимательскую деятельность.
открытие возможно только для банковских организаций в других банках и/или Центробанке;
данный вид счета может быть использован только для реализации перечислений и принятия денег;
операции осуществляются только по указаниям от банков;
без наличия корсчета банк не сможет легально работать на территории России, поэтому его открытие обязательно для финансовых организаций.
Из сказанного можно сделать вывод, что корсчет имеет прямое отношение только к банкам и необходим для их внутренних расчетов, но никакого отношения к другим категориям пользователей он не имеет.
Чтобы отличить р/с от к/с, не потребуется специальных знаний. Все коррсчета начинаются с цифр 301, а расчетные, только с 407 или 408. Это видимый метод отличия счетов.
Все о корсчете
Для того чтобы окончательно разложить всю информацию по полочкам, давайте рассмотрим все остальные параметры счета этого типа.
Назначение
Каждый банк или финансовая организация открывают корсчет в Центробанке для получения лицензии, учета имеющихся активов, создания запасных сбережений и отображения осуществляемых операций. На счете хранятся деньги, а по назначению он напоминает вид депозита «до востребования». Здесь не хранятся деньги клиентов и заемные средства.
После открытия корсчета открывается возможность отслеживания всех движений финансов. Именно по нему отображается вся история пополнений и отчислений.
Важно! При детальном изучении корсчета финансовой организации можно узнать материальный статус банка. К примеру, если на счете располагается минимальная сумма, то можно смело рассуждать о том, что финансовая организация испытывает сложности.
Наличие крупной суммы денег на корсчете у банка говорит о высокой ликвидности. В случае, когда клиенту банка потребуется снять со вклада деньги, выдать займ или провести платеж организации, банку потребуется только обратиться к к/с и он моментально получит требуемую сумму или осуществит перевод.
Договор корр/сч.
Ни одна финансовая организация не сможет существовать без госучета. Все банки, существующие на территории РФ, находятся под контролем Центробанка.
Благодаря корсчету ЦБ:
контролирует имущество банка и движение денежных средств;
составляет списки резервных банковских организаций.
Стоит знать, что открывающаяся кредитная или банковская организация обязательно должна заключать корреспондентский договор с ЦБ. Эта процедура является обязательной для законного действия на территории РФ.
Справка! Любые операции между двумя финансовыми организациями могут происходить только при помощи безналичных переводов. Все взаимодействия между к/с определяются при помощи подписанного договора.
Содержание корреспондентского договора:
Список организаций, которые имеют право зачислять и снимать денежные средства.
Какие виды операций доступны.
Какой вид контроля используется.
Как происходит информационный обмен между банками.
На каких условиях происходят денежные операции.
Использование корр счета
Приведем пример, как в реальности происходит использование такого счета:
Гражданин желает перевести определенную сумму какой-то компании или другому лицу, у которого счет открыт в ином банке.
Для перечисления денег заполняется платежка, которая в будущем будет служить фактом исполнения данной операции. Здесь указывается точная сумма денежного перевода.
Банк, через который происходит отправление средств, принимает необходимую сумму и отправляет на счет банка принимающей стороны. Только потом принятые денежные средства поступают на счет самого получателя.
Весь процесс работы корсчетов полностью прописывается в корреспондентском договоре при его заключении между банками.
Взаиморасчеты
Чтобы банки осуществляли взаиморасчеты, можно использовать следующие методы:
Заключить корреспондентское соглашение на выгодных условиях между двумя банками.
Привлечение участия в расчетах третьей стороны. Как правило, такой стороной выступает ЦБ.
Открытие клирингового центра.
Справка! Клирингом называется безналичная оплата между учреждениями за поставленные услуги, товары, бумаги. Реализация происходит при помощи взаимного зачета.
Расшифровка корсчета
Корр счет содержит в себе «зашифрованный» код, состоящий из 20 цифр, разбитых на 6 смысловых блоков.
Выглядит к/с следующим образом: 333 22 333 1 7777777 333
Расшифровываются блоки номера так:
В 1-ом блоке обозначен балансовый счет 1-го порядка (в Российских банках начинаются с 301);
во 2-ом блоке — балансовый счет 2-го порядка (здесь могут быть указаны следующие цифры — 10 (ностро) или 09 (лоро));
в 3-ем блоке указана валютная принадлежность счета (если по счету проходят рубли, то код будет 810, если нет, то код, соответствующий валюте);
в 4-ом блоке указана проверочная цифра, которая подбирается рандомно для каждого к/с;
в 5-ом блоке указан код корреспондентской стороны;
в 6-ом блоке указаны три крайние цифры номера БИК.
Осторожно! Будьте внимательны при заполнении любых видов реквизитов и номеров счетов. Всегда стоит перепроверить информацию, а потом только переводить деньги. При допуске ошибки они могут уйти по неверно указанному счету или зависнуть в системе.
К какому счету относится лицевой
Название лицевой счет подразумевает, что его владельцем является физлицо. Несмотря на бытующее мнение, стоит знать, что это совсем не так. И у банковских организаций может быть лицевой счет. Однако он никакого отношения ни к расчетному, ни к корреспондентскому счету не имеет.
Давайте вспомним, какой счет для чего предназначен:
Расчетный — необходим для осуществления различных переводов между юрлицами и контрагентами.
Корреспондентский — это счет банка, открытый в иной финансовой организации.
Лицевой — это счет, который открывается организациями для осуществления расчетов с физлицами.
При некоторых расчетах используются именно лицевые счета финансовой организации, а не расчетные, так как при проведении расчетов происходит большое движение денежных средств. Поэтому изначально после оплаты деньги приходят на л/с банка, а только затем поступают на р/с компании. Как правило, за такую операцию дополнительно взимается комиссия. Из известных примеров можно привести, например, оплату жилищно-коммунальных услуг.
Теперь разобрались и знаем отличия различных счетов, а также назначении корреспондентского счета. И если вдруг по какой-то причине потребовался корсчет, то его с легкостью можно узнать у самого банка, он не является тайной информацией.
Что такое корреспондентский счёт. Объясняем простыми словами
Корреспондентский счёт (корсчёт) — счёт, который коммерческий банк открывает в центральном банке России или в других банках для взаимных расчётов.
Одна из основных функций коммерческих банков — это проведение платежей. Банки выступают связующим звеном между продавцами и покупателями как на национальном уровне, так и на международном. При этом постоянно возникают ситуации, когда какая-то компания обслуживается в одном банке, а её партнёры — в других. И средства переводятся из банка А в банк Б и обратно.
Для проведения взаимных расчётов банки договариваются о корреспондентских отношениях, то есть о выполнении операций одним банком по поручению и за счёт другого. Такие отношения могут оформить друг с другом сразу несколько кредитных организаций, как российских, так и зарубежных. Они заключают соглашение об открытии корреспондентских счетов, порядке и условиях проведения операций (валюте расчётов, правилах пополнения счёта, размере комиссии и т. д.), ответственности сторон за нарушение договора.
Прежде чем клиенты смогут произвести расчёты между собой, должны расплатиться их банки. Поэтому на корреспондентском счёте всегда должна быть необходимая сумма.
Пример употребления на «Секрете»
«Недавно один из наших клиентов, крупный подмосковный мясокомбинат, отправил 27 млн рублей налоговых платежей. Денежные средства с его счёта были списаны, однако из-за отзыва лицензии у банка в бюджет так и не поступили. Зависли где-то на корреспондентских счетах банка. Налоговая закономерно предъявила претензии».
(Старший партнёр московской коллегии адвокатов «Железников и партнёры» Роман Щербинин — о случае из юридической практики.)
Ошибки в употреблении
Не стоит путать корреспондентский счёт с расчётным. На расчётных счетах хранятся деньги клиентов банка (частных лиц, ИП, коммерческих и некоммерческих организаций). Когда говорят, что средства нужно перевести на «банковский счёт» имеют в виду именно расчётный. В цифрах расчётного счёта кодируется форма собственности компании, валюта расчётов и другая информация. Номер расчётного счёта — обязательный реквизит в платёжных документах.
Корсчёт — это аналог расчётного счета, который используется самими банками. С его помощью проводят все межбанковские переводы.
Нюансы
В России любой коммерческий банк и его филиалы обязаны открыть корреспондентские счета в Центральном банке. Это делает ЦБ основным платёжным центром в стране для межбанковских переводов.
Открытие корсчёта в другом банке — личное дело кредитных организаций. Банки могут заводить корсчета как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.
Для расчётов между собой банки используют:
Существует три вида корреспондентских счетов:
Для Центробанка корсчёт — это один из способов управления ликвидностью, то есть способностью банка своевременно погасить долги перед вкладчиками и кредиторами. Наличие денег на корреспондентских счетах позволяет не только оперативно проводить платежи — эти средства можно получить в кассу для выдачи клиентам.
В российской банковской практике регулярно используются счета Ностро, так же как и неразрывно связанные с ними счета Лоро. Рассмотрим особенности тех и других.
Счета Лоро и Ностро: что это?
Банк может открывать, наряду со счетами для физлиц и организаций, особый тип счетов — корреспондентские. Такие счета регистрируются для других банков, в целях отражения транзакций, производимых одним банком по распоряжению и за счет другого на основании специального договора, который заключен между соответствующими банками.
При этом, условно говоря, банк А, который зарегистрировал у себя счет для банка Б, будет считать себя относительно банка Б респондентом. В свою очередь, банк Б будет рассматривать банк А корреспондентом относительно себя. И наоборот, т.е. соглашение между ними будет обоюдным.
В банковской практике используется две разновидности рассматриваемых счетов — Лоро и Ностро.
Самое простое объяснение этой схемы таково:
Банк Б «говорит» банку А: «Давай я открою у тебя счет Ностро». Банк Б «отвечает»: «Отлично, открываю, учту его как счет Лоро».
В свою очередь, зарегистрированный в банке Б счет банка А — это:
Кто ведет расчеты через счета Лоро и Ностро
Без наличия корреспондентских соглашений между банками современные расчеты практически неосуществимы. Если у банка А нет такого соглашения и Nostro conto в банке Б, то он не сможет исполнять платежки от своих клиентов на счета в банке Б, и наоборот.
Соответствующие межбанковские расчеты могут вестись как в рамках внутрироссийских сделок, так и в рамках финансовых отношений на международном уровне.
Российские банки регистрируют счета Ностро:
2. В Центробанке РФ.
В ЦБ РФ счета коммерческих банков учитываются как Лоро-счета, начинающиеся на 30102. Поэтому, если в платежке контрагента есть такой счет, значит у его банка есть соглашение с ЦБ на осуществлением расчетов. Межбанковские платежи могут производиться, таким образом при посредничестве Центробанка (различных филиалов РКЦ Банка России). При задействовании данного варианта российские банки могут и не регистрировать друг у друга счета Лоро и Ностро.
Вместе с тем, взаимная регистрация коррсчетов банками и взаимодействие в рамках прямых межбанковских отношений, имеет ряд преимуществ в сравнении с вариантом, при котором задействуются ресурсы РКЦ Банка России. Во-первых, прямые расчеты могут происходить быстрее, поскольку не будут зависеть от условий их обработки третьим лицом. Во-вторых, банки получают возможность различным образом осуществлять зачет взаимных требований, применяя счета, по которым имеются взаимные обязательства. В-третьих, банки могут в соглашениях друг с другом устанавливать приемлемые условия по ликвидности счетов, в то время как при заключении договоров с РКЦ такие условия будет диктовать сам Центробанк.
3. В различных иностранных банках (непосредственно за рубежом или в их российских филиалах).
Отметим, что в российской банковской практике счета Лоро, зарегистрированные для иностранных банков-корреспондентов, иногда именуются «счетами Востро». Структура счета Ностро, открытого за рубежом (для иностранного банка это будет, таким образом, счет Лоро), будет соответствовать требованиям законодательства страны происхождения соответствующего банка.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Корреспондентский счет — это счет, который банк открывает в стороннем банке или в Центральном Банке. Самой финансовой организации тоже нужен счет для ведения деятельности, не в самом себе банк открыть его не может, поэтому пользуется услугами сторонней организации. Кор счет есть у всех банков с Бробанк.ру.
Участники отношений:
Кроме проведения платежных операции корреспондентский счет необходим для контроля за операциями финансовой организации, для учета имущества, формирования необходимых резервов.
Через него банк ведет собственные расчетно-кассовые операции с контрагентами, обслуживает или выдает межбанковские кредиты, ведет работу с ценными бумагами, совершает бюджетные платежи, ведет расчеты с Центральным Банком.
Виды корсчетов
Банки совершают разные операции, в том числе валютные и международные. От вида операций и зависит то, какой кор счет будет открываться:
Корреспондентский счет состоит из 20 чисел и всегда начинается с 301. Он — обязательная часть любых платежных реквизитов. Для совершения перевода нужны БИК банка, его название, кор счет и сам расчетный счет получателя.
Частые вопросы
Источники:
Комментарии: 0
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Ваш комментарий (вопрос): Отменить ответ
Рекомендовано для вас
Мы используем файлы cookie, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Бробанк.ру. Условия использования смотрите здесь.
Сервис не занимается деятельностью по предоставлению банковских услуг и выдаче займов. Содержание сайта не является рекомендацией или офертой, вся информация носит ознакомительный характер. При использовании материалов гиперссылка на Brobank.ru обязательна.
ИП Ярошевский Д.И. ИНН: 423082922740. ОГРНИП: 318420500081301. Свидетельство на товарный знак № 779639 от 15.10.2020. Политика конфиденциальности, Пользовательское соглашение
Наша главная цель — помочь вам
Мы стремимся помочь нашим пользователям принимать правильные и финансово-грамотные решения. Наши редакторы, эксперты и авторы придерживаются строгой редакционной политики для создания честного и точного материала. Советы, рекомендации и инструменты, созданные нашими сотрудниками, являются объективным, основанными на фактах и не подвержены влиянию наших рекламодателей.
Как мы зарабатываем деньги
Бробанк является самостоятельным и независимым от банков сервисом подбора и сравнения финансовых услуг. Чтобы создавать для вас полезные материалы и инструменты, мы вынуждены размещать на сайте предложения от наших партнеров-рекламодателей, за которые можем получать компенсацию если вы нажмете на эти партнерские ссылки. Именно так мы зарабатываем деньги. Денежная компенсация может повлиять на рассматриваемые продукты, категории и рейтинги, которые мы составляем для вас. Это не влияет на те советы и рекомендации, которые мы вам даем в наших материалах. Наши сотрудники не общаются с рекламодателями и не получают от них деньги за продвижение партнерских продуктов.
