как узнать платят ли за меня налоги на работе

Как узнать платят ли за меня налоги на работе

Как работодатель уходит от ответственности

Если вы работаете без трудового договора, работодатель точно не отчисляет за вас деньги в Пенсионный фонд. Но бывает и так: у вас есть и договор, и запись в трудовой книжке, а отчислений в фонд все равно нет.

Если вы работаете у индивидуального предпринимателя, и у него нет бухгалтера, он может даже не знать, что должен отчислять деньги в Пенсионный фонд. Он может думать, что достаточно платить налоги и пенсионные отчисления лично за себя.

Выяснить, отчисляет ли работодатель деньги в Пенсионный фонд, нужно как можно скорее. По Трудовому Кодексу (ст.392), вы можете обратиться в суд в течение 3 месяцев со дня, когда узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.

Если все выяснится слишком поздно, вы не сможете потребовать компенсации через суд.

Вариант №1: узнайте через интернет

Проверить свой пенсионный счет можно на портале госуслуг. Если вы никогда раньше не получали госуслуги через интернет, сначала нужно зарегистрироваться: зайдите на сайт, укажите имя, электронную почту и телефон. А потом — паспортные данные и номер СНИЛС. После проверки вам на телефон или почту придет уведомление.

Еще нужно будет сходить в один из центров подтверждения, чтобы там проверили вашу личность. Эта формальность должна вас защитить от мошенников. После этого зайдите на сайт, выберите «Проверку пенсионного счета» и сразу увидите выписку.

Вариант №2: узнайте в Пенсионном фонде

Раз в год Пенсионный фонд рассылает письма, в которых указаны отчисления за прошлый год.

Вариант №3: узнайте у работодателя

Крупные компании каждый месяц выдают работникам выписку. В ней указаны все данные: оклад, премиальные, отпускные, командировочные, а также НДФЛ и отчисления в Пенсионный фонд.

Если вы не получаете такую выписку, то можете попросить в бухгалтерии справку о перечислениях в Пенсионный фонд. Но, если работодатель сознательно уклоняется от выплат, из-за вашего любопытства он попробует усложнить вам жизнь. Например, уволит задним числом. Доказывать свою правоту в суде будет сложнее. Поэтому лучше проверьте состояние своего пенсионного счета у государства.

Если у вас отличные отношения с работодателям и вы ему доверяете — здорово. Но все же лучше хотя бы раз в три месяца проверять, все ли хорошо с пенсионными отчислениями.
Как минимум — на случай, если в расчеты бухгалтерии закралась ошибка.

Источник

Как узнать, перечисляет ли за вас работодатель налоги и взносы

Какие налоги и взносы должен перечислить работодатель?

На работодателе лежит обязанность удержания и перечисления за работников налога на доходы физических лиц и взносов в несколько фондов: ПФР, ФСС, ФОМС.

Ставка НДФЛ в 2021 г. составляет от 13% до 15% в зависимости от уровня зарплаты; для нерезидентов РФ она составляет 30%. Прогрессивная ставка НДФЛ введена с 1 января 2021 г. (закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Ставки взносов в фонды следующие:

Например, если оклад по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, работодатель обязан перечислить:

20 000 х 13 % = 2 600 руб. (НДФЛ)

На руки работник получит:

Сумма взносов в фонды ежемесячно составит:

20 000 х 5,1 % = 1 020 руб. (ОМС)

20 000 х 22 % = 4 400 руб. (ПФР)

20 000 х 2,9 % = 580 руб. (ФСС)

20 000 х 0,2 % = 40 руб. («травматизм»)

Итого в месяц за работника работодатель перечислит из собственных средств 6 040 руб.

НДФЛ перечисляется в бюджет в день выплаты зарплаты (п. 4 ст. 226 НК РКФ), платежи в фонды уплачиваются до 15-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.

Как и где узнать, перечислены ли налоги и взносы?

Проверить свою налоговую задолженность (в т.ч. и задолженность по НДФЛ) можно на сайте ФНС РФ в своем Личном кабинете налогоплательщика.

Для этого необходимо перейти в подраздел «Сервисы и госуслуги» и войти в «Личный кабинет для физических лиц».

В Личном кабинете отражается вся налоговая история физлица, включая сведения о доходах и НДФЛ, поданные работодателем за последние 3 года.

Для входа потребуется логин (ИНН) и пароль. Также можно войти с помощью электронной подписи.

Также проверить уплату НДФЛ можно на портале «Госуслуг», выбрав услугу «Проверка налоговых задолженностей». Проверка проводится по ИНН и фамилии физлица.

Проверить перечисление взносов в ПФР можно, сформировав выписку со своего индивидуального счета. Запросить ее можно:

Для этого в кабинетах предусмотрена услуга «Заказать справку о состоянии счета». Получить выписку можно непосредственно в кабинете или отравив ее на свой e-mail.

На портале «Госуслуги» следует запросить «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Для получения извещения также потребуется авторизоваться на портале.

При отсутствии налогов и взносов следует сначала обратиться к работодателю за разъяснениями (возможно, работник не оформлен в штате и работает неофициально, либо бухгалтер не перечислил взносы по ошибке). В случае необходимости следует обратиться с жалобой в отделение ПФР, налоговую инспекцию или прокуратуру. В этом случае работодателю грозит штраф.

Как быть, если работодатель скрыл от налоговой и пенсионного фонда факт работы работником, рассказали представители онлайн инспекции. Смотрите подробный ответ в системе КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Подробнее об обязанностях работодателя по уплате налогов узнайте в нашей рубрике «Уплата налогов (взносов)».

Источник

Как проверить отчисления от работодателя в Пенсионный фонд и налоговую. Способы самостоятельной проверки через ПФР, ФНС и Госуслуги

От того, насколько добросовестно работодатель выполняет свои обязанности по уплате налогов и взносов, во многом зависит объем социальных гарантий работников: их право на налоговые вычеты, на оплату больничных листов и компенсацию декретного пособия, на возможность получения кредитов и пр. Более того, если работодатель не заплатил за сотрудника налог на доходы, это должен сделать сам работник не позднее 15 июля года, следующего за годом получения зарплаты. Как узнать, платит ли работодатель налоги, чтобы самому не оказаться в должниках?

💰 Какие взносы и налоги должен уплачивать работодатель за работника

Работодатели обязаны удержать и перечислить с зарплаты НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата превышает 5 млн р. в год, то НДФЛ рассчитывается по ставке 15%. Работники-нерезиденты уплачивают НДФЛ по повышенному тарифу – 30%. НДФЛ платит работник из своих средств – работодатель лишь выполняет функцию налогового агента и переводит деньги в бюджет.

Помимо налогов на доходы, работодатель производит отчисления во внебюджетные фонды: на будущую пенсию работников, на медицинское и социальное страхование. Страховые взносы работодатель уплачивает из собственных средств по тарифам, указанным в статье 425 Налогового кодекса (НК):

НДФЛ работодатель удерживает и переводит в бюджет в день выплаты зарплаты (не позднее следующего дня – по нормам пункта 6 статьи 226 НК РФ), а страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС удерживаются не позднее 15 числа месяца, следующего за днем выплаты зарплаты (пункт 3 статьи 431 НК РФ).

👩‍💻 Способы узнать, перечисляет ли работодатель НДФЛ с зарплаты работника

Узнать, насколько добросовестно работодатель исполняет свои обязанности по удержанию НДФЛ, можно онлайн или обратившись в налоговую инспекцию лично.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Работодатели обязаны ежегодно сдавать отчетность по форме 2-НДФЛ, где отображают суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы. Ознакомиться с этой информацией может любой работник с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». Информация о полученных доходах за прошлый год доступна налогоплательщикам с июня текущего года.

Проверить работодателя на добросовестность можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Получить доступ в личный кабинет можно после прохождения регистрации по паспорту, СНИЛС и ИНН, а также при авторизации через портал Госуслуги.

Порядок проверки будет следующим:

Также выписку из справки 2-НДФЛ можно оформить через портал Госуслуги, где необходимо:

По результатам обработки заявления можно будет узнать о доходах, которые задекларировал работодатель и с которых удержал налог.

Бумажная выписка

На формирование бумажной выписки уйдет не более 10 дней с момента обращения.

✅ Способы узнать, делает ли работодатель отчисления в Пенсионный фонд

До 2014 года все россияне получали по почте «письма счастья», из которых можно было узнать о состоянии их индивидуальных лицевых счетов. Но возможность получения сведений о состоянии пенсионного счета не была утрачена.

Пенсионный фонд предлагает на выбор несколько способов узнать, платит ли работодатель страховые взносы – и в каком размере. Запросить выписку из индивидуального лицевого счета можно несколькими способами:

Лично в территориальном отделении ПФР

Работник может обратиться с письменным запросом в любое подразделение Пенсионного фонда или МФЦ. Информация о пенсионных накоплениях является конфиденциальной. Поэтому получить ее можно только лично с паспортом.

Для получения сведений о состоянии индивидуального счета передается заявление в ПФР. При формировании заявления потребуется СНИЛС: его необходимо взять с собой.

В личном кабинете на сайте ПФР

Чтобы получить выписку, необходимо перейти в раздел «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР и нажать опцию «Заказать справку о состоянии индивидуального лицевого счета».

Далее авторизоваться в личном кабинете с помощью учетной записи на портале Госуслуги. В открывшемся окне можно попросить направить выписку на электронную почту.

Выписка из индивидуального счета с суммами пенсионных взносов, которые уплатил работодатель, будет доступна для скачивания в личном кабинете.

Через Госуслуги

Для проверки пенсионных накоплений с использованием портала Госуслуги необходимо пройти следующие этапы:

Результат обработки электронного заявления можно будет скачать в виде файла в формате PDF.

Через личный кабинет налогоплательщика ФНС

С 2017 года функции по администрированию взносов и налогов перешли в Налоговую инспекцию. Ранее получить сведения о начисленных страховых взносах можно было только через запрос в Пенсионный фонд. Теперь каждый работник может узнать, сколько налогов перечислил работодатель с его зарплаты, через личный кабинет налогоплательщика ФНС (на основании письма №БС-18–11/645@ от 14 июля 2017 года).

Для этого в личном кабинете ФНС необходимо выбрать опцию «Сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем».

❗ Что делать при нарушении прав работника

Если работнику стало известно о нарушении его прав, то он может пожаловаться на работодателя:

Подать онлайн-жалобу в налоговую инспекцию можно по ссылке. Обращение в Роструд также можно передать онлайн.

По результатам проведенной проверки работодателю грозит налоговая ответственность, а при крупном ущербе, причиненном работникам и бюджету – уголовное наказание для ответственных за выдачу зарплаты лиц.

На основании статьи 122 НК штраф за недоимку по налогам и сборам составляет от 20 до 40% от суммы неуплаченных налогов. Помимо этого, ФНС взыщет с недобросовестного работодателя недоимку и пени за весь период.

За неудержанный НДФЛ в бюджет с «черной зарплаты» штраф составляет 20% от суммы. Также организацию заставят заплатить пени за каждый день просрочки (по нормам статьи 123 НК).

Должностным лицам компании, которые умышленно не платят налоги, грозит уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса. Уголовное наказание предусмотрено только за крупную недоимку – 15 млн р. за три года (если это не менее 25% от суммы налогов и сборов). Минимальные последствия, которые предусматривает данная статья, – это штраф в размере 100-300 тыс. р. Но виновному лицу грозит и реальное лишение свободы до двух лет.

При особо крупной недоимке на сумму свыше 45 млн р. штраф возрастает до 200-500 тыс. р., а также есть риск получить реальный срок до 6 лет.

В каком случае можно стать должником

Работник может стать должником по НДФЛ в случае, если работодатель платил ему доход «в конверте» и не удерживал из зарплаты налог. Если же работодатель регулярно удерживал НДФЛ из доходов сотрудника, но не переводил эти средства в бюджет, то у работника долга не образуется.

Если работник выяснил, что работодатель не удерживал из его зарплаты в бюджет НДФЛ, то ему необходимо до 30 апреля задекларировать полученные за прошлый год доходы с использованием формы 3-НДФЛ. По представленной декларации необходимо перечислить НДФЛ в бюджет не позднее 15 июля.

Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 р. (статья 119 НК). За неуплаченный НДФЛ при условии отсутствия декларации штраф составляет 20-40% от неуплаченного налога. Также ФНС имеет право начислить пени за последние три года по 1/300 ставки рефинансирования.

Налоговая инспекция может выставить требование об уплате задолженности, пени и штрафов в течение трех месяцев после выявления правонарушения за последние 3 года.

Уплата задолженности по страховым взносам не входит в обязанности работника, так как эти платежи обязан перечислять работодатель из собственного зарплатного фонда. То есть работник в любом случае не будет выступать должником по страховым взносам, но он лишается положенных ему гарантий: пенсионного обеспечения и оплаты по листкам нетрудоспособности.

✨ Итоги

Резюмируем:

Источник

Какие налоги платит работодатель

И как работнику вернуть часть из них

Расскажу, какие налоги и взносы платит работодатель, какую отчетность ему нужно сдавать и как можно сэкономить на налогах.

ст. 208 НК РФ — с каких доходов взимается НДФЛ

ст. 228 НК РФ — кто платит налог сам

Налоговые агенты по НДФЛ — это компании и ИП, которые платят физлицам. У инвесторов налоговый агент — это брокер. Они обязаны исчислять, удерживать и перечислять налог с зарплаты работника в бюджет. Работодатель платит налоги и взносы, а работник получает на руки уже «чистую» зарплату.

п. 1 ст. 226 НК РФ — порядок и сроки уплаты налога

Но не со всех доходов налог платит работодатель. Иногда его нужно уплатить самостоятельно. Например, производители напитков часто устраивают акции — найди под крышкой код, зарегистрируй его на сайте и участвуй в розыгрыше миллиона рублей. Если человек выиграет, он должен отдать государству 35% с суммы, превышающей 4000 рублей.

абз. 2 п. 2 ст. 224 НК РФ — сколько надо заплатить при выигрыше в рекламную лотерею

Как можно уменьшить налог. Если вы покупали жилье, платили за лечение или образование, государство вернет вам ранее уплаченный НДФЛ. Это называется налоговым вычетом.

Чтобы вернуть налог, обычно подают декларацию за прошлый год и заявление в налоговую. Там всё проверяют, а потом возвращают деньги на счет. Но тогда в этом году вы продолжите платить НДФЛ, а вернете его только в следующем году.

Но есть вариант не ждать следующего года и получить вычет у работодателя. Купили квартиру в июне, подтвердили право на имущественный вычет и перестали платить НДФЛ до конца года. Или оплатили лечение зубов на прошлой неделе, и у вас из зарплаты пару месяцев не удерживают налог. При этом работодатель должен вернуть налог и за предыдущие месяцы года.

п. 2 ст. 219 и п. 8 ст. 220 НК РФ — как получить вычет через работодателя

Для этого нужно получить в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на вычет. Потом нужно написать на работе заявление — и тогда у вас перестанут удерживать 13% из зарплаты. Декларацию подавать не нужно.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, уведомление из налоговой не нужно. Достаточно просто подать заявление работодателю и принести необходимые документы. К стандартным вычетам относятся, например, вычет на детей и инвалидов с детства.

Но у работодателя можно получить не любой вычет. Например, по расходам на благотворительность и оценку квалификации вычет дает только налоговая и только в следующем году.

Взносы

Работодатель обязан платить страховые взносы. Вот зачем они нужны:

Куда платят взносы. Взносы на пенсионное страхование поступают в Пенсионный фонд России, от травматизма и временной нетрудоспособности — в Фонд социального страхования, на медицинское страхование — в Фонд обязательного медицинского страхования.

Взносы на страхование от травматизма работодатель платит напрямую в Фонд социального страхования, а остальные взносы — в Федеральную налоговую службу. Раньше именно фонды проверяли, перечисляют ли работодатели взносы, но справлялись с этим плохо. Поэтому с 2017 года эту функцию передали налоговой.

Взносы в зависимости от вида договора. Есть два вида наемных лиц: работники и внешние исполнители. С работниками заключают трудовые договоры, а с внешними исполнителями — гражданско-правовые, например:

Если с работником заключили трудовой договор, работодатель будет платить за него такие взносы:

За сотрудников, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, работодатель платит взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Работодатель не должен платить за этих сотрудников взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Взносы на травматизм платят, только если это предусмотрено в гражданско-правовом договоре.

подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ — суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

Чтобы у проверяющих не было претензий, такие расходы исполнитель должен подтвердить документами.

Взносы на травматизм. Если на производстве произойдет несчастный случай, работнику выплатят пособие. Эту компенсацию платят из денег, которые работодатель отправляет в Фонд социального страхования. Взносы на травматизм по трудовому договору начисляются всегда, а по гражданско-правовому — только если это прямо предусмотрено договором.

Сумма взноса зависит от вида деятельности. Чем выше риск на работе — тем выше тариф. Например, издательская деятельность относится к 1 классу профессионального риска. Взнос на травматизм работников издательства равен 0,2% со всех выплат. А отлов диких животных относится к самому высокому 32 классу с тарифом 8,5%.

Как определяют класс профессионального риска

Организации ежегодно направляют в ФСС сведения о своей экономической деятельности. Срок на это — не позднее 15 апреля. На основании полученных документов ФСС устанавливает плательщику тариф. Этот тариф начинает действовать с начала текущего года.

Иногда у юридического лица есть несколько видов деятельности. Тогда ему нужно сказать, какой вид деятельности основной. У коммерческой организации основной вид деятельности тот, что приносит больше всего дохода. У некоммерческой организации — тот, в котором было занято наибольшее количество работников.

Если юрлицо этого не сделает, ФСС установит ему наибольший класс из указанных о нем в Едином государственном реестре юридических лиц.

Вот пример из судебной практики. У одной юридической фирмы было указано в ЕГРЮЛ три вида экономической деятельности, но компания не сказала ФСС, какой из них основной. Тогда ФСС сам выбрал вид деятельности с наибольшим классом — лесозаготовки.

Фирма пожаловалась в суд: 87,81% выручки она получала от деятельности в области права, 12,19% — от управления финансово-промышленными группами и холдинг-компаниями, а от лесозаготовок она доход вообще не получала.

Суд пошел навстречу компании и поменял 8 класс риска с тарифом 0,9% на 1 класс с тарифом 0,2%. Но суды не всегда принимают такие решения, поэтому лучше вовремя направлять сведения в ФСС.

Дополнительные взносы в ПФР. Некоторые работники имеют право досрочно выходить на пенсию. Например, в 50 лет могут уйти на пенсию женщины, проработавшие на тракторе не менее 15 лет. Работодатель обязан платить за таких работников дополнительные пенсионные взносы.

Чтобы определить конкретный размер дополнительного тарифа, работодатель должен провести специальную оценку рабочих мест по условиям труда. При оптимальных условиях труда устанавливается минимальный тариф — 0% с зарплаты и других выплат, а при опасных условиях максимальный тариф — 8%. Если работодатель не провел оценку труда, то будут применяться повышенные тарифы — до 9%.

Какие налоги и взносы за работников платит ИП

НДФЛ. Если ИП выбирает общую систему налогообложения, он должен платить НДФЛ со своих доходов, с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору. То же самое со страховыми взносами: ИП платят взносы «за себя», а также за своих работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.

Вместо общей системы налогообложения ИП могут применять один из специальных налоговых режимов — мы о них уже писали:

ИП на этих режимах не платит НДФЛ за себя, но по-прежнему платит НДФЛ с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.

Страховые взносы. ИП самостоятельно исчисляют и платят за себя страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование. С зарплаты работников ИП должен платить те же самые страховые взносы, что и организации:

Сколько работодатель платит за работника налогов и взносов

Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.

Налог и взносы начисляются со всех выплат работникам и лицам, работающим по гражданско-правовому договору. Исключение — доходы, освобожденные от налогов, например:

ст. 217 НК РФ — доходы, освобожденные от НДФЛ

ст. 422 НК РФ — доходы, освобожденные от страховых взносов

Налоговая ставка с заработной платы — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Резидентами могут стать работники, которые живут на территории России не менее 183 календарных дней в течение следующих подряд 12 месяцев, предшествующих выплате дохода.

Есть случаи, когда и иностранные работники платят налог за трудовые доходы по ставке 13% — например, если они беженцы, участники госпрограммы переселения, имеют патент на работу или высококвалифицированные специалисты. Полный перечень исключений — в пункте 3 статьи 224 НК РФ.

Тарифы взносов. Для страховых взносов предусмотрены следующие тарифы:

НДФЛ и страховые взносы рассчитываются отдельно по каждому работнику. Исключение составляют взносы на травматизм. Их можно посчитать за всех работников одной общей суммой.

п. 4 ст. 431 НК РФ — порядок учета страховых взносов

Страховые взносы начисляются ежемесячно нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в каждом месяце будут подсчитывать общую сумму дохода с января. В бюджет перечисляется разница между рассчитанной суммой и тем, что уже было перечислено. Это поможет отследить, не превышены ли суммы, свыше которых взносы платятся по пониженным ставкам.

Пример расчетов

Иван зарабатывает 300 000 Р в месяц. Иногда ему доплачивают премии — например, в феврале 75 000 Р, а в марте — 175 000 Р. Вот сколько налогов и взносов за него заплатит работодатель.

Взносы на пенсионное страхование посчитают нарастающим итогом. Вот размер взноса в январе:

300 000 Р × 22% = 66 000 Р

(300 000 Р + 375 000 Р ) × 22% − 66 000 Р = 82 500 Р

(300 000 Р + 375 000 Р + 475 000 Р ) × 22% − (66 000 Р + 82 500 Р ) = 104 500 Р

Взносы на случай временной нетрудоспособности тоже считают нарастающим итогом. Январь и февраль работодатель платил взносы на случай временной нетрудоспособности по ставке 2,9%.

300 000 Р × 2,9% = 8700 Р

(300 000 Р + 375 000 Р ) × 2,9% − 8700 Р = 10 875 Р

Поэтому расчет будет отличаться:

865 000 Р × 2,9% − (8700 Р + 10 875 Р ) = 5510 Р

С апреля по декабрь работодатель не будет платить взнос на страхование по болезни за этого сотрудника. Выходит, всего за год работодатель заплатил 25 085 Р :

8700 Р (январь) + 10 875 Р (февраль) + 5510 Р (март) = 25 085 Р

3 721 000 Р × 5,1% = 189 771 Р

Взносы на страхование от травматизма. У Ивана большая зарплата, но маленький уровень профессионального риска. Его тариф — 0,2%:

3 721 000 Р × 0,2% = 7442‬ Р

НДФЛ будет в следующем размере:

3 721 000 Р × 13% = 483 730 Р

Срок уплаты налогов и взносов

Налог и взносы платят ежемесячно. Срок уплаты работодателем НДФЛ — не позднее дня, следующего за днем полной выплаты зарплаты за месяц. До конца месяца налог удерживать нельзя.

п. 6 ст. 226 НК РФ — порядок и сроки уплаты налога

Для НДФЛ с пособия по болезни и отпускных отдельный срок — последнее число месяца, в котором они выплачены.

При этом зарплату надо платить как минимум два раза в месяц: сначала аванс, а потом оставшаяся часть зарплаты. Отсюда правило: НДФЛ с аванса перечисляется после того, как выплачивается зарплата за месяц.

Заплатить НДФЛ работодатель должен не позднее 2 сентября.

Срок уплаты страховых взносов — не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Например, взносы за сентябрь должны быть оплачены до 15 октября.

п. 3 ст. 431 НК РФ — порядок исчисления и уплаты страховых взносов

Если 15 число попадает на праздничный или выходной день, то срок выплаты переносится на следующий рабочий день. Например, в 2019 году 15 декабря попадает на воскресенье, поэтому работодатели должны перечислить взносы за ноябрь до 16 декабря.

Льготы для работодателей по налогам и взносам

По страховым взносам для некоторых работодателей предусмотрены льготы. Например, для российских разработчиков компьютерных программ до 2023 года тариф на пенсионное страхование составляет 8%, а не 22%.

ст. 427 НК РФ — пониженные тарифы страховых взносов

Для взносов на травматизм льгот не предусмотрено. Налог на доходы физических лиц формально платят работники, хоть и удерживает его работодатель. Поэтому по НДФЛ для работодателей тоже нет льгот.

У кого есть льготы по взносам за работников в 2021 году

По каждому виду деятельности есть свои требования. Например, нужно попасть в специальный реестр, соблюдать условие по численности или получить официальный документ с подтверждением статуса.

Если ваш вид деятельности попадает под льготу, читайте соответствующий пункт налогового кодекса и консультируйтесь с бухгалтером. Экономия может быть приличная, но нужно все правильно оформить. Если хотя бы одно условие не совпадает, рано или поздно налоговая об этом узнает и начислит взносы по полному тарифу.

Льготы применяются только к страховым взносам с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовым договорам. Если ИП платит взносы только за себя, льготы его не касаются.

Отчетность по налогам за работников

Работодатели обязаны не только удерживать НДФЛ и выплачивать страховые взносы, но и подавать в налоговую отчеты. Так налоговая сможет проверить правильность расчета налогов.

Отчеты нужно сдавать в электронном виде, если количество работников за предыдущий период превысило 10 человек. Период — это квартал, а для отчетов по НДФЛ — год.

Подписывать отчет в электронном виде надо квалифицированной электронной подписью.

Что за электронная подпись

Электронная подпись — это как отпечаток пальца, наложенный на отчет. Ее прикрепляют к любому документу, после чего он считается подписанным. Документ можно прочитать и без подписи. Она лишь гарантирует, что перед вами тот самый неизменный документ, в том виде, в котором его вам отправили.

Есть три вида таких подписей: простая, неквалифицированная и квалифицированная. Квалифицированная — наиболее защищенная, для работы с ней надо установить специальную программу — средство криптозащиты информации. Программа крепит электронную подпись на документ и проверяет подписи других участников обмена.

Вот какие отчеты должен предоставить в налоговую работодатель.

По отчету налоговая увидит, сколько работодатель заплатил работнику и сколько НДФЛ удержал.

6-НДФЛ нужно сдавать в налоговую не позднее конца месяца после каждого квартала. То есть за первый квартал 2020 года надо сдать отчет не позднее 30 апреля, а за первое полугодие — 31 июля. В 2020 году последний день октября попадает на нерабочий день — субботу, поэтому отчет за 9 месяцев надо сдать не позднее понедельника — 2 ноября.

Будьте осторожны с расчетом за год. Раньше в налоговом кодексе было указано, что отчет за год подается не позднее 1 апреля следующего года. Но с 2020 года действует новое правило: отчет за год сдают не позднее 1 марта.

Этот отчет налоговая использует, чтобы знать, кто и когда заплатил удержанный налог в бюджет. Так следят за тем, чтобы работодатели платили налоги вовремя. Поэтому он сдается 4 раза в год.

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, сдавать за них эту форму все равно нужно.

Расчет по страховым взносам нужно представить в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

ст. 423 НК РФ — когда сдавать расчет по страховым взносам

В расчете нужно указать, сколько платят за сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам обязательных страховых взносов:

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, сдавать эту форму все равно нужно.

Компании, где работает более 10 человек, предоставляют отчет в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Компании, где работает менее 10 человек, тоже могут отчитываться в электронной форме, но не обязаны.

Сведения о застрахованных лицах ( СЗВ-М ). Ежемесячно в пенсионный фонд нужно сдавать форму «Сведения о застрахованных лицах». Сдать ее нужно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, эту форму все равно нужно сдавать.

Сведения о стаже ( СЗВ-СТАЖ ). Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников. Она предоставляется один раз в год по итогам отчетного периода — года. Отчет нужно сдать в районный ПФР до 1 марта года, следующего за отчетным. Отчет за 2020 год нужно сдать до 1 марта 2021 года. Если у ИП нет работников, подавать этот отчет не нужно.

Если предприятие ликвидируется до конца года, нужно успеть сдать форму до того, как компания закроется.

Немного меняется порядок действий, когда один из сотрудников выходит на пенсию. В этом случае на него нужно сдать отдельный отчет о стаже с типом «назначение пенсии».

Расчет нужно сдавать ежеквартально. Если сдаете в бумажном виде, то не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом. В электронном — не позднее 25 числа того же месяца. Если у ИП нет работников, сдавать отчет не нужно.

Дополнительно указываются следующие сведения:

Этот отчет позволяет Фонду социального страхования проверить, правильно ли работодатели платят взносы на травматизм.

Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника

Если работодатель не платит НДФЛ, то работник не сможет получить вычет.

Еще если работодатель не платит взносы на пенсионное страхование и не указывает работника в отчетах, то пенсионный фонд будет уверен, что человек вообще не работал.

ст. 14 ФЗ «О страховых пенсиях» — порядок подтверждения страхового стажа

В таком случае придется приносить в пенсионный фонд документы, которые подтверждают факт работы: трудовую книжку, трудовой договор, справки с работы. Если убедить пенсионный фонд не получится, то придется подавать на него иск в суд.

Чтобы избежать неприятностей в будущем, проверьте начисление страховых взносов на сайте госуслуг. Также на портале госуслуг можно проверить удержанный работодателем НДФЛ.

Раньше была уверена, что работники должны платить. Чтобы люди наконец поняли, что они платят за бесплатную медицину и выплаты на детей. Сейчас сомневаюсь, что люди будут сами вовремя и полностью платить все эти налоги, если эту обязанность возложить на них. И грущу, что им будет больно это делать. Но вообще в идеальном мире лучше бы люди были ответственными, сознательными, с горячим сердцем и холодным рассудком — и платили бы свои налоги сами со слезами морального удовлетворения на глазах.

Может, первым шагом должно быть — указывать зарплату до вычета не только НДФЛ, но и взносов. Чтобы в договорах и расчетках было: зарплата 60 000, налог удержали, взносы удержали, получите на руки свои 35 000 (условно). А то сейчас вот эту общую сумму так сразу и не просчитаешь.

Наталия, в моём идеальном мире. люди и компании свободны от бесплатной работы по заполнению бумажек.

Почему-то постоянно можно услышать разговоры, кто именно их должен заполнять, но никто не говорит о том, что вообще-то лучше бы их просто не заполнять.

Некоторые могут сказать на это, что всё это сложно и люди не осилят.

Но, во-первых, если не пробовать, то точно ничего не получится. Люди столькому всему могут научиться и учатся, что просто оскорбительно думать о том, что они не могут позаботиться, например, о своей медицине.

Василий, есть проблема в такой системе: многим будет все равно. А те, кто будет пытаться выбирать осознанно, все равно подвержены влиянию рекламы и своего рода агитации.

Тогда выигрывать будут те, кто изначально имел более высокие позиции, у кого было больше денег на рекламу, к кому пришли лучшие маркетологи страны. Наконец, такая жёсткая конкуренция может породить нечестные способы рекламы

Лучше кинокомпании будут представлять полный отчёт о своей деятельности профессионалам, которые будут судить со своим опытом и честно разобравшись в проекте

Наталия, видел в какой-то стране (Австрия вроде), работодатель платит за тебя, но по закону выдают бумажечку, где написано и красивый график, сколько было уплачено за тебя в суммах и в % и люди хоть и не платят сами, но видят, во сколько им обходится это всё! И даже больше, там вроде идёт и по процентам разбитие на какие отрасли идёт финансирование в каких долях

Pavla, тем более можно сделать по аналогии с налогом на недвижимость. Работодатель может отправлять данные о ваших доходах, а налоговая затем выставляет вам счет с налогом и расчетом. Вы проверяете и оплачиваете\оспариваете. Тогда и людям не надо напрягаться с подачей бумаг, но в то же время на них ложится ответственность по оплате и они видят\ощущают это своим кошельком

Tema, я и говорю как ИП. Не успел открыть бизнес, а уже завален горами бумаг. А какая альтернатива? Малый бизнес никто не проверяет, вот никто в нём и не исполняет требования законодательства.

Павел, поэтому демократия тесно связана с бизнесом и частной инициативой. Так люди будут требовать, а там гляди и права им подавай и прочие ненужные элите штуки)

Vladimir, расходы на суды взыскиваются с проигравшей стороны. К тому же государство успешно списывает с вашего банковского счета без вашего ведома. У меня у отца так «нашли» какой-то автомобиль на малой родине где он 40 лет не прописан и не появлялся, а узнал только когда со сбера 8 тыс. пропало. Дальше пошли переписки, разборки и кроме него никому нет дела, что его обобрали зазря. Все налоги на авто исправно платит в СПб где прописан уже 40 лет

С дивидендов платится налог на дивиденды, а не НДФЛ. Да, он тоже 13% но это не НДФЛ, он не подлежит возмещению.

Ruslan, почему же, именно НДФЛ. Но возмещению не подлежит, да.

Вот поэтому в стране столько серых зарплат.

1. Передать работникам. Предоставить бонус за самостоятельный платеж.
2. Очень быстро появятся сервисы, автоматически формирующие и платящие налоги. Разрешить работодателю оформлять все это по письменному заявлению бабушек, которые не могут сами (для этого нужен бонус, чтобы стимулировать всех не прикидываться бабушками, бонус должен с лихвой покрывать стоимость сервиса).
3. Каждый сам заполнит в 1 клик, перейдет в платежный шлюз своего банка и заплатит.
4. Режим пал.

Все эти налоги или большая их часть включается в себестоимость товаров-услуг, которые возвращаются работодателям в цене реализации товаров-услуг. И хватит вешать лапшу на уши народу! Разберитесь в ценообразовании товаров-услуг. За все платит народ!

Почему 13+30 = 49. «Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.»

У вас тут ошибка в расчётах. Выходит 43%, а не 49%, даже с учётом того что взносы считаются с суммы до вычета НДФЛ.

«Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.»

Чот ничего не понял.
в итоге Иван за год заработал 3 721 000 Р, но на руки получил только 3 237 270 Р. При этом работодатель заплатил за него страховых взносов в сумме 716 918 Р — и это без учета НДФЛ.

Получается на Ивана потратили 3721000+716 918 = 4 437 918

На руки он из 4 437 918 получил 3 237 270, т.е. налогов и взносов сняли

По хорошему надо демонополизировать всё. Например разрешить выбрать опцию самостоятельно, что я не плачу в ОМС или же могу использовать эти средства для оплаты в любой частной клинике. Стоимость услуг в гос клиниках сопоставима с частными, а то и дороже (на примере вет клиники убедился лично: госы дороже частников). Также можно и с пенсиями: по умолчанию гос фонд, но по желанию забираешь свои деньги и копишь сам. Тогда и драйвер для роста бизнеса будет, ведь появится спрос на частные аналоги, и в конкурентных условиях гос сектору придётся становится эффективнее или умереть

Источник